Você sabia que a escolha do regime tributário da sua empresa pode estar drenando o seu caixa sem você perceber? Para muitos gestores, o regime escolhido no início do ano é mantido automaticamente, sem revisões, ajustes ou reflexões. Mas a verdade é que reavaliar o Lucro Real ou o Lucro Presumido agora, com base nos resultados do 1º semestre, pode representar uma economia expressiva de impostos no fechamento do ano.
Neste artigo, você vai descobrir como funciona cada regime tributário, em quais situações um ou outro é mais vantajoso e, acima de tudo, por que julho é o momento ideal para revisar essa decisão com apoio contábil especializado.
Portanto, se a sua empresa busca pagar o que é justo, com conformidade e inteligência, continue a leitura — e veja como o Grupo Innovacon pode te ajudar a encontrar a melhor escolha tributária para o seu negócio.
Entendendo os regimes: Lucro Real e Lucro Presumido
O que é Lucro Presumido?
É um regime tributário simplificado, no qual a Receita Federal presume um percentual de lucro com base na sua receita bruta. Com isso, os tributos são calculados sobre essa “presunção”, independentemente do lucro real da empresa.
Por esse motivo, esse regime é indicado para empresas que apresentam alta margem de lucro e uma estrutura operacional mais enxuta.
Além disso, ele oferece:
- Carga tributária mais previsível.
- Menor volume de obrigações acessórias quando comparada ao Lucro Real.
O que é Lucro Real?
É o regime mais técnico e completo. Nele, os tributos são calculados sobre o lucro líquido efetivamente apurado pela contabilidade, após ajustes fiscais.
Por essa razão, é recomendado para empresas com margens de lucro reduzidas ou que desejam se beneficiar de deduções e incentivos discais.
Além disso, esse regime oferece:
- Mais controle e transparência.
- Exige contabilidade mais rigorosa e detalhada.
Qual o impacto dessa escolha no seu fluxo de caixa?
A escolha do regime tributário impacta diretamente os resultados da empresa. Conforme o regime escolhido, sua empresa pode enfrentar consequências importantes, como:
- Pagamento de mais tributos do que o necessário, especialmente no Lucro Presumido quando há margens de lucro reduzido.
- Maior risco de auditorias, caso esteja no Lucro Real sem o devido suporte contábil.
- Perda de incentivos fiscais por falta de controle contábil adequado.
Além disso, uma escolha equivocada ou não revisada no momento certo, pode comprometer diretamente seu:
- Lucro líquido;
- Capacidade de investimento;
- Reputação com o Fisco;
- Fôlego financeiro para o segundo semestre.
Quando revisar o regime tributário?
Muitos acreditam que o regime só pode ser alterado anualmente — e isso é verdade para efeito legal. Porém, a reavaliação em julho permite uma projeção realista para:
- Ver se a escolha feita no início do ano ainda é válida;
- Planejar uma possível migração para o ano seguinte;
- Corrigir a forma de apuração ou recuperar créditos;
- Ajustar o planejamento tributário do segundo semestre.
Situações em que vale repensar o regime
Sua empresa está no Lucro Presumido, mas a margem caiu?
Você pode estar pagando imposto sobre um lucro que não existe. Isso é comum em períodos de instabilidade econômica ou aumento de custos operacionais.
Sua empresa está no Lucro Real, mas não aproveita deduções?
Talvez o regime seja mais caro e complexo do que o necessário. Se não há aproveitamento estratégico das vantagens do Lucro Real, ele pode não compensar.
Houve mudanças estruturais?
- Novas filiais ou produtos;
- Alterações no mix de clientes;
- Crescimento rápido;
- Queda brusca de receita.
Tudo isso altera o cenário tributário — e merece reavaliação imediata.
Como fazer essa análise de forma correta?
1- Reúna os dados contábeis do 1º semestre
Antes de qualquer decisão, é essencial organizar informações como faturamento, despesas, margem de contribuição, lucro líquido e cumprimento das obrigações acessórias.
2. Em seguida, simule os dois cenários com base real
Utilize um software especializado ou solicite à sua assessoria contábil para simular o impacto fiscal tanto no Lucro Real quanto no Lucro Presumido, considerando os dados reais da sua operação.
3. Avalie os impactos além dos tributos
Após a simulação, é importante considerar outros fatores que também influenciam a escolha do regime, como por exemplo:
- Custos operacionais do regime;
- Tempo e esforço da equipe;
- Obrigações acessórias e controles exigidos.
4- Por fim, conte com apoio especializado
Essa decisão não deve ser tomada sozinha. É fundamental contar com uma assessoria contábil que compreenda profundamente tanto as particularidades do seu negócio quanto os detalhes da legislação vigente.
O que o Grupo Innovacon faz por você?
No Grupo Innovacon, fazemos uma avaliação periódica para verificar se o regime tributário escolhido ainda continua sendo o mais vantajoso para sua empresa. Por isso, oferecemos um serviço completo, que inclui:
- Em primeiro lugar, realizamos um diagnóstico detalhado: uma análise profunda dos resultados contábeis do primeiro semestre.
- Na sequência, apresentamos simulações comparativas: mostramos em números quanto sua empresa pagaria em cada regime, com base em projeções realistas.
- Além disso, fornecemos recomendações estratégicas: Indicamos ajustes e oportunidades que você pode aplicar ainda este ano para: otimizar sua carga tributária; melhorar seu controle contábil; garantir mais segurança com o Fisco.
- Por fim, oferecemos atendimento próximo e personalizado: Nossos profissionais conversam com você, entendem sua rotina, seu setor e seu objetivo. Aqui, sua empresa não é apenas um CNPJ.
E se eu descobrir que o regime atual não é o melhor?
Essa descoberta é um presente! Mesmo que a mudança só possa ocorrer no próximo ano, você terá:
- Tempo para se preparar corretamente;
- Clareza para ajustar processos e controles;
- Planejamento tributário eficiente para 2026;
- Segurança para evitar erros na virada do regime.
A decisão que pode mudar o rumo do seu ano
Antes de mais nada, é importante entender que a escolha entre Lucro Real e Presumido não é apenas uma questão burocrática. Essa decisão afeta diretamente sua rentabilidade, a competitividade e o potencial de crescimento da sua empresa. Por isso, ela deve ser tomada com base em dados concretos — não em achismos.
Com a chegada do segundo semestre, o momento se torna ainda mais estratégico para revisar essa escolha. Sendo assim, a hora de agir é agora.
No Grupo Innovacon, entregamos muito mais do que contabilidade. Oferecemos inteligência tributária, análise estratégica e um cuidado genuíno com o que você tem de mais valioso: a sua empresa.
Entre em contato conosco hoje mesmo e descubra qual regime realmente funciona para o seu negócio.
