O final do ano é um momento de planejamento e revisão para muitas empresas. Além de avaliar os resultados obtidos, é preciso também pensar nas estratégias para o próximo ano, incluindo a escolha da tributação mais adequada para o seu negócio.
A análise tributária é um processo que visa identificar qual a melhor forma de tributar os rendimentos da empresa, levando em consideração aspectos como faturamento, despesas, lucratividade, atividade econômica, entre outros. O estudo tributário pode gerar economia de impostos, redução de riscos fiscais e maior competitividade no mercado.
Por isso, você deseja fazer um balanço das finanças da sua empresa neste fim de ano, não perca a oportunidade de ler este artigo até o final. Nele, vamos explicar como uma boa análise tributária pode fazer a sua empresa pagar menos imposto e como o Grupo Innovacon pode ajudar você a superar esse desafio com serviços de qualidade e eficiência. Acompanhe!
O que é análise tributária?
Também conhecida como estudo tributário, é uma análise que busca identificar a melhor forma de recolher os impostos devidos pela sua empresa.
O estudo leva em consideração as características do seu ramo de atividade, o seu faturamento, as suas despesas e as legislações vigentes. Seu objetivo é pagar menos impostos dentro da legalidade, evitando multas e penalidades por parte dos órgãos fiscais.
Importância
O estudo tributário é fundamental para garantir a saúde financeira da sua empresa. Afinal, os impostos representam uma boa parcela dos seus custos operacionais.
Além disso, o estudo permite que você planeje melhor o seu fluxo de caixa, evite surpresas desagradáveis com o fisco e aproveite as oportunidades de redução da carga tributária. Ainda, contribuiu para evitar a sonegação fiscal, que é um crime grave e pode acarretar multas, processos administrativos e até mesmo prisão.
Regimes tributários brasileiros
No Brasil, existem três regimes de tributação principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, dependendo do tipo e do porte da sua empresa. Veja as principais diferenças entre eles:
Simples Nacional
O simples Nacional é um regime tributário simplificado e diferenciado para empresas que faturam até R$4,8 milhões por ano.
De acordo com a Lei 9.317/96, enquadram-se no Simples Nacional as microempresas e as empresas de pequeno porte. Além destas, os microempreendedores individuais (MEIs) também se encaixam no enquadramento do Simples.
Nesse regime, há uma unificação dos principais impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento (DAS), o que facilitam o cumprimento das obrigações fiscais.
O Simples Nacional possui cinco tabelas alíquotas, que variam conforme o faturamento e a atividade econômica da empresa. Abaixo, listamos as atividades e as suas respectivas alíquotas:
- Anexo I (Comércio): de 4% a 19%;
- Anexo II (Indústria): de 4,5% a 30%;
- Anexo III (Prestadores de serviços – empresas de serviços de instalação, reparos e de manutenção, bem como escritórios contábeis, empresas da área de saúde e odontologia, academias, laboratórios, agências de viagem, entre outros): 6% a 33%;
- Anexo IV (Prestadores de serviços – atividades relacionadas a serviço de limpeza, construção, vigilância, serviços advocatícios, entre outros): 4,5% a 33%;
- Anexo V (Prestadores de serviços- atividades de engenharia, jornalismo, publicidade, tecnologia, entre outros): 15,5% a 23%.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido, por sua vez, é um regime tributário que se aplica às empresas que faturam até R$78 milhões por ano e que não se enquadram no Simples Nacional ou no Lucro Real.
Nesse regime, os impostos (IRPJ, CSLL, PIS e Cofins) são calculados com base em uma presunção do lucro da empresa. A tabela varia conforme a atividade econômica e vai de 1,6% a 32% do faturamento da empresa.
Lucro Real
Já o Lucro Real é um regime tributário que se aplica às empresas que faturam mais de R$78 milhões. Ou ainda, àquelas que exercem atividades específicas, como bancos, seguradoras, empresas de energia elétrica, entre outras.
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro efetivo da empresa, apurado anualmente ou trimestralmente pela contabilidade. As alíquotas são de 15% para o IRPJ e de 9% a 12% para a CSLL.
Além disso, a empresa deve pagar adicional de 10% sobre a parcela do lucro real que exceder R$20 mil por mês. Também há a incidência do PIS/PASEP e da COFINS sobre o faturamento bruto, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente.
Qual a melhor forma de tributação para 2024?
A melhor tributação para 2024 depende de uma análise detalhada das características da sua empresa, como tipo de atividade, faturamento, custos, margem de lucro, entre outras. Ou seja, não existe uma resposta única e definitiva para essa questão, pois cada caso é um caso.
Por isso, é importante contar com um bom escritório de contabilidade para fazer um estudo tributário minucioso e uma simulação dos cenários possíveis para escolher o regime mais vantajoso para o seu negócio.
Final do ano: de quem é a responsabilidade de fazer o estudo tributário?
Vale destacar que a análise tributária é uma responsabilidade compartilhada entre o empresário e o contador.
O empresário deve fornecer ao contador todas as informações necessárias para a realização do estudo tributário, como faturamento, despesas, investimentos, projeções, entre outras.
O contador, por sua vez, deve utilizar esses dados para fazer a simulação dos regimes tributários e apresentar ao empresário as vantagens e desvantagens de cada um, bem como as implicações legais e operacionais da mudança de regime.
O importante é que a análise tributária seja feita com antecedência, pois a opção pelo regime tributário deve ser feita até o final de janeiro do ano seguinte. Portanto, é recomendável que o estudo seja feito de forma planejada e antecipada. Assim, haverá tempo hábil para a tomada de decisão e para a adequação dos processos internos da empresa.
Como o Grupo Innovacon pode ajudar a sua empresa a superar o desafio da análise tributária?
A Innovacon é um grupo empresarial que oferece soluções integradas em contabilidade para empresas de todos os portes e segmentos, desde a abertura da empresa até a gestão trabalhista, financeira e tributária.
Com mais de 20 anos de atuação no mercado, a Innovacon conta com uma equipe multidisciplinar e altamente capacitada, que está sempre em busca de inovação e excelência no atendimento aos clientes.
Por meio de tecnologias modernas, práticas e eficientes, a Innovacon pode ajudar a sua empresa a superar o desafio do estudo tributário, realizando um diagnóstico completo da sua situação fiscal. identificando as oportunidades de redução de carga tributária e orientando sobre o melhor regime de tributação para o seu negócio.
Quer pagar menos imposto, otimizar os resultados financeiros da sua empresa e ficar em dia com as legislações vigentes e com os órgãos reguladores? Entre em contato com o Grupo Innovacon e conheça as melhores soluções contábeis para o seu negócio!
